2022_12 Dyrere for pensionister at indefryse grundskylden
Pensionister skal betale den højeste rente i otte år
Faktaboks: Hvad er grundskyld?
Grundskyld kaldes også ejendomsskat og betales af alle boligejere, uanset om de selv bor i boligen eller lejer den ud. Fredede ejendomme og grunde, der er ramt af kystnedbrydning er dog normalt undtaget.
Grundskyld er en skat på jord, dvs. på selve grundens værdi. Ud over grundskyld betaler boligejerne (men ikke lejere og andelshavere) også ejendomsværdiskat.
Grundskyld fastsættes, administreres og opkræves af den enkelte kommune og udgør mellem 16 og 34 promille af jordens værdi. På landsplan ligger betalingen for grundskyld i 2023 på 26.12 promille.
Beregningsgrundlaget for grundskylden fastsættes hvert år som det mindste beløb af:
-
Ejendommens grundværdi som den fremgår af den seneste offentlig vurdering eller
-
Grundværdien, der dannede grundlag for grundskylden det foregående år, tillagt en reguleringsprocent på 3-7 pct. Reguleringsprocenten for 2023 er 2,8 pct.
Pensionister og efterlønnere med ejerbolig har mulighed for at indefryse deres grundskyld, men det bliver til en højere rente end hidtil. Renten for indefrossen grundskyld for 2023 er nemlig blevet fastsat til 1,53 pct., og det er det højeste niveau i siden 2015. Til sammenligning lå renten på indefrosset grundskyld på 0,48 pct. i 2022 år, 0,47 pct. i 2021 og 0,69 pct. i 2020.
Men selv om renten er blevet fastsat til det højeste niveau længe, er der dog stadig tale om en forholdsvist lav rente i det nuværende marked. Det seneste år har rentepilen nemlig peget op. For ét år siden udstedte realkreditinstitutterne 30-årige fastforrentede realkreditlån til en rente på 1,5 pct., mens renten i dag er oppe på 5 pct. Er der tale om et F3-lån eller F5-lån, er renten steget fra hhv. -0,1 pct. og 0,2 pct. ved denne tid sidste år til hhv. 3,0 pct. og 3,1 pct. i dag. Renten på realkreditlån er således steget langt mere end renten på indefrosset grundskyld, så selv om det er ærgerligt, at renten stiger, er det stadig forholdsvist billigt sluppet i det nuværende rentemarked.
Læs også: Renten på F1-, F3- og F5-lån er nu fastsat for 1/1 2023
Billigt lån til grundskyld kan lette byrden i en tid med høj inflation
Nogle pensionister kan bruge indefrysningsordningen som et billigt lån til at komme igennem en svær tid med høj inflation, hvor det kan være svært at betale alle regninger til tiden, hvis man ikke har økonomiske reserver at trække på.
I 2023 udgør den gennemsnitlige grundskyld på landsplan ca. 13.639 kr. for et parcel- og rækkehus, og det er altså det beløb, en gennemsnitlig boligejer kan udskyde til et seneste tidspunkt, hvis boligejeren gør brug af indefrysningsordningen.
Man bør aldrig låne penge, medmindre man har brug for dem, og derfor bør man heller ikke indefryse sin grundskyld, blot fordi man har muligheden. Men har man brug for et ekstra råderum i hverdagen, eller ønsker man at spare ned i sin bolig, kan en indefrysning være en god idé.
Det er nemlig normalt billigere at indefryse grundskylden fremfor at optage et tillægslån i realkreditinstituttet, da renten er lavere, og da man ikke betaler bidragssats og optagelsesgebyrer på grundskyldslånene, da udgifterne betales af kommunekassen.
Til gengæld har man med et grundskyldslån hos kommunen ikke mulighed for at få et større lån, end det beløb grundskylden udgør, og man har heller ikke mulighed for at låse renten fast. Hvis de faktorer er vigtige for den enkelte familie, bør man i stedet snakke med sin bank.
Ønsker man at finde sin egen betaling til grundskyld, kan man enten tjekke sin netbank, hvor regningen ofte betales over to omgange i typisk februar og august. Alternativt kan man tjekke sin ejendomsskattebillet, der sendes til E-Boks en gang om året.
Læs også: Her er den gode nyhed på boligmarkedet
Derfor stiger renten på pensionisternes lån til grundskyld
Faktaboks: Nedslag men ikke fradrag for tilskrevne renter
Renten på indefrossen grundskyld er i princippet ikke fradragsberettiget, men ved indfrielse af grundskyldslånet gives et nedslag på 25 % af de tilskrevne renter.
Tager man fx udgangspunkt i en regning til grundskyld på 13.639 kr. (svarende til den gennemsnitlige grundskyld for landet som helhed i 2023), så udgør renteudgiften 209 kr. før skat. Når lånet indfries, fx når boligen skal sælges, skal regningen betales, og her kan 25 pct. af rentegiften fratrækkes. Bliver huset fx solgt ved udgangen af 2023, og havde boligejeren blot indefrosset sin grundskyld i det pågældende år, ville boligejeren få en rabat på 25 pct. af de 209 kr. svarende til 52 kr. Boligejeren ville således skulle tilbagebetale de 13.639 kr., som boligejeren havde lånt til at betale grundskylden, samt de 157 kr. i renteudgift.
Renten på pensionisternes grundskyldslån fastsættes som et gennemsnit af den effektive rente på alle udestående realkreditobligationer i de 12 foregående måneder 1. oktober. Da realkreditrenterne er steget mærkbart det seneste år, er renten på pensionisternes lån også steget.
Pensionisterne bør desuden forberede sig på yderligere stigninger i renten på grundskyld i de kommende år, i takt med at de højere markedsrenter slår igennem på boligejernes realkreditlån. De store rentestigninger er nemlig endnu ikke slået fuldt igennem hos alle boligejere, da mange har låst renten fast i fx tre, fem eller 30 år.
Så meget koster det at indefryse grundskylden
Vælger man at indefryse regningen til grundskyld, skal man betale en rente på 1,53 pct. af det indefrosne beløb i 2023. Hvis der er tale om en gennemsnitlig husejer med en grundskyld på 13.639 kr., der indefryser sin grundskyld for første gang, svarer det til, at familien får en renteudgift på 209 kr. før nedslag (se faktaboks) som følge af indefrysningen. Når året er omme, vil boligejeren altså skylde kommunen 13.848 kr. inklusiv renter.
Læs også: Ejerskab af boliger i udlandet skal oplyses til SKAT
Boligejeren kan altså med andre ord låne de 13.639 kr. hos kommunen det næste år og derved have ca. 1.137 kr. mere til sig selv hver måned for en renteudgift på bare 17-18 kr. om måneden.
Nogle steder i landet og særlig i og omkring hovedstaden er regningen dog væsentligt større end de 13.639 kr., som grundskylden udgør på landsplan. I flere hovedstadskommuner er det således helt almindeligt, at grundskylden kommer op på over 30.000 kr. for et hus, og på Frederiksberg, hvor husejerne betaler landets højeste grundskyld, kan regningen komme op på det dobbelte. Det kan således være en stor regning, som boligejerne har mulighed for at udskyde, hvilket kan give mere plads i budgettet til fx højere varme- og elregning og stigende priser på fødevarer og transport.
Gennemsnitlig regning til indefrysning af grundskyld for et parcel- og rækkehus 2023 (fordelt efter kommuner):
Kommune |
Grundskylds-betaling |
Renteudgift for indefrosset grundskyld før nedslag |
Albertslund | 26.100 | 410 |
Allerød | 22.800 | 360 |
Assens | 5.330 | 80 |
Ballerup | 29.760 | 470 |
Billund | 4.210 | 70 |
Bornholm | 6.970 | 110 |
Brøndby | 17.900 | 280 |
Brønderslev-Dronninglund | 5.680 | 90 |
Dragør | 28.560 | 450 |
Egedal | 18.390 | 290 |
Esbjerg | 8.950 | 140 |
Fanø | 10.100 | 160 |
Favrskov | 10.680 | 170 |
Faxe | 8.700 | 140 |
Fredensborg | 24.630 | 390 |
Fredericia | 9.880 | 160 |
Frederiksberg | 58.860 | 930 |
Frederikshavn | 8.250 | 130 |
Frederikssund | 19.700 | 310 |
Furesø | 25.760 | 410 |
Faaborg-Midtfyn | 6.220 | 100 |
Gentofte | 42.020 | 660 |
Gladsaxe | 30.380 | 480 |
Glostrup | 22.550 | 360 |
Greve | 14.620 | 230 |
Gribskov | 17.900 | 280 |
Guldborgsund | 5.890 | 90 |
Haderslev | 5.160 | 80 |
Halsnæs | 13.870 | 220 |
Hedensted | 4.730 | 70 |
Helsingør | 31.180 | 490 |
Herlev | 25.270 | 400 |
Herning | 7.370 | 120 |
Hillerød | 17.510 | 280 |
Hjørring | 6.600 | 100 |
Holbæk | 10.890 | 170 |
Holstebro | 7.120 | 110 |
Horsens | 9.290 | 150 |
Hvidovre | 30.290 | 480 |
Høje-Taastrup | 16.810 | 270 |
Hørsholm | 43.470 | 690 |
Ikast-Brande | 6.290 | 100 |
Ishøj | 18.450 | 290 |
Jammerbugt | 4.990 | 80 |
Kalundborg | 10.030 | 160 |
Kerteminde | 10.060 | 160 |
Kolding | 9.530 | 150 |
København | 45.360 | 720 |
Køge | 12.750 | 200 |
Langeland | 4.300 | 70 |
Lejre | 14.960 | 240 |
Lemvig | 3.890 | 60 |
Lolland | 4.240 | 70 |
Lyngby-Tårbæk | 42.610 | 670 |
Læsø | 6.020 | 100 |
Mariagerfjord | 6.730 | 110 |
Middelfart | 6.130 | 100 |
Morsø | 3.090 | 50 |
Norddjurs | 5.170 | 80 |
Nordfyns | 6.990 | 110 |
Nyborg | 8.380 | 130 |
Næstved | 10.500 | 170 |
Odder | 14.340 | 230 |
Odense | 10.920 | 170 |
Odsherred | 10.170 | 160 |
Randers | 9.520 | 150 |
Rebild | 5.820 | 90 |
Ringkøbing-Skjern | 6.230 | 100 |
Ringsted | 11.060 | 170 |
Roskilde | 21.810 | 340 |
Rudersdal | 52.970 | 840 |
Rødovre | 29.260 | 460 |
Samsø | 5.320 | 80 |
Silkeborg | 13.960 | 220 |
Skanderborg | 14.130 | 220 |
Skive | 3.660 | 60 |
Slagelse | 9.720 | 150 |
Solrød | 20.470 | 320 |
Sorø | 10.530 | 170 |
Stevns | 9.640 | 150 |
Struer | 5.450 | 90 |
Svendborg | 10.120 | 160 |
Syddjurs | 10.650 | 170 |
Sønderborg | 6.830 | 110 |
Thisted | 3.780 | 60 |
Tønder | 3.210 | 50 |
Tårnby | 22.870 | 360 |
Vallensbæk | 22.720 | 360 |
Varde | 7.700 | 120 |
Vejen | 3.730 | 60 |
Vejle | 10.850 | 170 |
Vesthimmerlands | 3.420 | 50 |
Viborg | 7.700 | 120 |
Vordingborg | 9.790 | 150 |
Ærø | 5.640 | 90 |
Aabenraa | 3.780 | 60 |
Aalborg | 10.670 | 170 |
Aarhus | 19.760 | 310 |